Vermögenswirksame Leistungen: So funktioniert VL-Sparen
Geld sparen fällt dir schwer, weil am Ende des Monats kaum etwas übrigbleibt? Sowohl viele Arbeitgeber als auch der Staat helfen mit Zuschüssen. Wir erklären, was vermögenswirksame Leistungen (VL) sind und wie du davon profitierst.
Ob du Anspruch auf VL hast und welche staatlichen Förderungen du beim VL-Sparen beantragen kannst, erfährst du im Folgenden.
Das Wichtigste zu Vermögenswirksamen Leistungen in Kürze
- Wer zahlt die VL? Mit vermögenswirksamen Leistungen hilft dir der Arbeitgeber dabei, Vermögen aufzubauen.
- Welche Voraussetzungen für staatliche Förderung mit VL? Schließt du einen VL-Vertrag ab, gibt es bis zu einer bestimmten Einkommensgrenze staatliche Förderungen.
- Wie lege ich meine VL an? Die vermögenswirksamen Leistungen kannst du zum Beispiel in einen Aktienfonds oder in einen Bausparvertrag einzahlen.
- Wie lange läuft der VL-Vertrag? Ein VL-Vertrag läuft 7 Jahre, erst dann erhältst du die angesparte Summe plus Zinsen beziehungsweise zuzüglich Rendite.
1. Was sind vermögenswirksame Leistungen (VL/VwL)?
Vermögenswirksame Leistungen sind Zuschüsse, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern zahlen. Dabei fließt das Geld direkt in eine bestimmte Anlageform, beispielsweise in einen Fonds oder in einen Bausparvertrag, die der Arbeitnehmer zuvor gewählt hat.
VL sind freiwillige Zuschüsse vom Arbeitgeber
Die Geldleistungen sind seitens des Arbeitgebers freiwillig und betragen mindestens 6,60 sowie maximal 40 Euro pro Monat. Überschreiten Arbeitnehmer bestimmte Einkommensgrenzen nicht, beteiligt sich der Staat mit der Arbeitnehmersparzulage zusätzlich an der Vermögensbildung.
Die Grundlage für vermögenswirksame Leistungen bildet das Fünfte Gesetz zur Förderung der Vermögensbildung der Arbeitnehmer, die unter anderem die zulässigen Anlageformen definiert. Das Ziel des Gesetzes ist es, insbesondere Arbeitnehmern mit einem geringen Einkommen eine Vermögensbildung zu ermöglichen.
Neben Arbeitnehmern können auch Auszubildende, Beamte, Richter und Soldaten von dieser Art der Förderung profitieren.
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Wie funktionieren vermögenswirksame Leistungen?
Bietet der Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen an, wird die von ihm gezahlte Summe jeden Monat an den Vertragsanbieter überwiesen, beispielsweise an den Fondsanbieter oder an die Bausparkasse. Dabei gilt Folgendes:
- Die Verträge, egal ob Bausparvertrag oder Fondssparplan, laufen 7 Jahre lang. Im 7. Jahr ruhen die Leistungen, am Ende des 7. Jahres werden sie ausgezahlt.
- Staatliche Förderungen für VL werden vorgemerkt und erst nach Ablauf der 7 Jahre dem Vertrag gutgeschrieben.
- Wechseln Arbeitnehmer in dieser Zeit zu einem neuen Arbeitgeber, der keine vermögenswirksamen Leistungen anbietet, können sie den Vertrag weiterführen, indem sie die Beiträge selbst zahlen.
- Möchte der Arbeitnehmer nach 7 Jahren weiter vermögenswirksame Leistungen in Anspruch nehmen, kann er in vielen Fällen schon am Ende des 6. Jahres einen neuen Vertrag abschließen.
- Eine Obergrenze gibt es nicht. Doch weil die staatlichen Zuschüsse maximal 40 Euro pro Monat berücksichtigen, fördern viele Arbeitgeber und Sparpartner höchstens diese Summe.
- Zahlt der Arbeitgeber weniger als 40 Euro pro Monat, kann der Arbeitnehmer die Differenz selbst zahlen.
- Beliebig nach oben aufstocken oder Extrazahlungen aus dem eigenen Girokonto überweisen ist in der Regel nicht möglich.
Frühe Kündigung des VL-Vertrags? Nicht ratsam!
Möchtest du vor dem Ablauf der 7 Jahre aus einem VL-Vertrag aussteigen, ist das möglich. Allerdings entfällt dann die Arbeitnehmersparzulage, da sie erst am des 7. Jahres rückwirkend für die Gesamtlaufzeit gezahlt wird. Ebenfalls stellen manche Anbieter eine Vorfälligkeitsentschädigung in Rechnung. Auch erreichst du bei einem Bausparvertrag womöglich nicht die Zuteilungsreife.
2. VL-Sparen: Wie kann ich meine vermögenswirksamen Leistungen anlegen?
Vermögenswirksame Leistungen ist ein allgemeiner Begriff, der verschiedene vom Arbeitgeber geförderte Geldanlagen bezeichnet. Im Wesentlichen gibt es dabei vier Möglichkeiten:
- VL-Fondssparplan
- VL-Banksparplan
- VL-Bausparvertrag
- VL zur Tilgung eines Baukredits
Einen Sonderfall bilden altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL), die manche Arbeitgeber anstelle, von vermögenswirksamen Leistungen anbieten. Folgend gehen wir auf jede Option detailliert ein.
VL-Fondssparplan
Bei einem VL-Fondssparplan fließen die vermögenswirksamen Leistungen sechs Jahre lang in einen Fondssparplan, beispielsweise lassen sich VL in ETF anlegen. Mischfonds sind ebenfalls möglich. Jedoch muss ein Fonds, um eine VL-Förderung zu erhalten, mindestens 60 Prozent Aktien enthalten. Im siebten Jahr ruht der Vertrag, anschließend kannst du die Fondsanteile verkaufen.
Viele bekannte Fonds sind VL-zulageberechtigt, beispielsweise Aktienfonds der Allianz, BlackRock oder ETF-Fonds von iShares. Zusätzlich benötigen Sparer einen VL-Depot-Anbieter.
VL-Banksparplan
Ein VL-Banksparplan ist eine weitere Option, um vermögenswirksame Leistungen zu investieren. Dabei wird das Geld sechs Jahre lang im Rahmen eines Ratensparvertrags auf ein verzinstes Sparkonto überwiesen.
Angebote gibt es bei vielen Banken und Sparkassen. Manche setzen allerdings voraus, dass der Sparer bereits ein Girokonto bei der Bank besitzt. Eine staatliche Förderung ist bei dieser Art von VL-Sparen nicht möglich, was einen Nachteil darstellt. Zudem gleicht die Verzinsung, wie oft bei Sparkonten, kaum die Inflation aus.
VL-Bausparvertrag
Du möchtest in ein paar Jahren bauen oder hast eine sanierungsbedürftige Immobilie gekauft? Mit vermögenswirksamen Leistungen kannst du in einen Bausparvertrag einzahlen, die monatlichen Raten werden dabei verzinst.
Nach der Ansparphase wird der Vertrag zuteilungsreif und du hast die Chance, zusätzlich zum angesparten Betrag ein zinsgünstiges Darlehen zu erhalten.
Vermögenswirksame Leistungen zur Tilgung einer Baufinanzierung
Tilgst du bereits einen Baukredit, kannst du die vermögenswirksamen Leistungen deines Arbeitgebers dafür nutzen und bekommst damit die Möglichkeit, früher eine schuldenfreie Immobilie zu besitzen.
Allerdings steht diese Option nicht immer zur Verfügung: Im Einzelfall entscheiden das finanzierende Kreditinstitut und der Darlehensvertrag.
Sonderfall altersvorsorgewirksame Leistungen
Beschäftigte der Metall-, Elektro- und Textilindustrie sowie weiterer Branchen im Handwerk bekommen vom Arbeitgeber altersvorsorgewirksame Leistungen (AVWL). Anders als bei vermögenswirksamen Leistungen ist die Laufzeit nicht auf 7 Jahre begrenzt.
Gefördert wird meist eine private Rentenversicherung wie ein Riester-Vertrag mit dem Ziel, eine zusätzliche Altersvorsorge aufzubauen. Möglich ist auch ein Riester-Bausparvertrag, wodurch Sparer von staatlichen Zulagen profitieren.
3. Mit vermögenswirksamen Leistungen (VL) kannst du von staatlichen Förderungen profitieren
Mit vermögenswirksamen Leistungen sollten gerade Arbeitnehmer mit geringen Einkünften die Möglichkeit erhalten, Vermögen aufzubauen. Zusätzlich beteiligt sich der Staat mit Förderungen wie der Arbeitnehmersparzulage, deren Höhe von der gewählten Anlageform abhängt.
Diese staatlichen Förderungen sind mit VL möglich
Um sie zu bekommen, dürfen Sparer allerdings bestimmte Einkommensgrenzen nicht übersteigen. Gab es früher verschiedene Werte je nach Anlageform, gilt ab 2024 die Grenze für 40.000 Euro oder 80.000 Euro für Verheiratete.
Entscheidend ist nicht das Bruttoeinkommen, sondern das zu versteuernde Einkommen, also der Bruttolohn minus Werbungskosten und individuellen Freibeträgen.
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Wer die vermögenswirksamen Leistungen in einen Bausparvertrag fließen lässt, profitiert bis zu einem zu versteuernden Einkommen von 35.000 pro Jahr (70.000 Euro für Verheiratete) alternativ von der Wohnungsbauprämie.
Allerdings gilt es: Entweder Wohnungsbauprämie oder Arbeitnehmersparzulage. Zudem gelten für die Wohnungsbauprämie strengere Bedingungen als für die Arbeitnehmersparzulage. So gibt es die Förderung am Ende der Ansparphase nur, wenn eine sogenannte wohnwirtschaftliche Verwendung nachgewiesen wird. Das bedeutet, dass der Sparer mit der Summe tatsächlich eine Immobilie kaufen muss.
Übersicht aller staatlichen Zuschüsse (VL)
Die folgende Tabelle zeigt, welche Förderung bei welcher VL-Art infrage kommt und wie hoch die staatlichen Zuschüsse sind.
| Art der staatlichen Förderung | Einkommensgrenze | Höhe der Förderung | Maximale Förderung | |
|---|---|---|---|---|
| VL-Fondssparplan | Arbeitnehmersparzulage | 40.000 € (Single)/80.000 € (Verheiratete) | 20 % des angesparten Betrags (400/800 €) | 80 €/Jahr (Single) 160 €/Jahr (Verheiratete) |
| VL-Banksparplan | Keine | - | - | - |
| VL-Bausparvertrag | Arbeitnehmersparzulage | 40.000 € (Single)/80.000 € (Verheiratete) | 9 % des angesparten Betrags (470/940 €) | 43 €/Jahr (Single) 86 €/Jahr (Verheiratete) |
| Wohnungsbauprämie | 35.000 € (Single)/70.000 € (Verheiratete) | 10 % des angesparten Betrags (700/1.400 €) | 70 €/Jahr (Single), 140 €/Jahr (Verheiratete) | |
| VL zur Immobilienkredittilgung | Arbeitnehmersparzulage | 40.000 € (Single)/80.000 € (Verheiratete) | 9 % des angesparten Betrags | 43 €/Jahr (Single) 86 €/Jahr (Verheiratete) |
| AWVL | Riester-Zulagen (auch bei Wohn-Riester) | Keine | 175 €/Jahr (Grundzulage) + 185 €/Jahr (vor 2008 geborenes Kind) + 300 €/Jahr (ab 2008 geborenes Kind) | - |
4. Vermögenswirksame Leistungen beantragen: Was muss ich beim VL-Sparen beachten?
Du interessierst dich für vermögenswirksame Leistungen? Möchtest du mit dem VL-Sparen anfangen, solltest du folgendermaßen vorgehen:
- Voraussetzungen klären – falls dein Tarifvertrag keine vermögenswirksamen Leistungen vorsieht oder du keinen Tarifvertrag hast, frag deinen Arbeitgeber, ob er sie anbietet. Ist das nicht der Fall, kannst du dennoch einen Vertrag abschließen und die Beiträge selbst zahlen.
- Überlegen, welche Anlageform zu dir und deiner momentanen Situation passt – liebäugelst du mittelfristig mit einem Hauskauf, ist ein Bausparvertrag möglicherweise das Richtige für dich. Willst du nur Geld sparen, bietet ein Aktienfonds bessere Renditen.
- Anbieter wählen – egal, für welche Anlage du dich entscheidest, gibt es auf dem Markt viele Anbieter. Dabei solltest du Kosten und Bedingungen genau vergleichen. Hat dein Arbeitgeber oft VL-Verträge abgeschlossen, kann er dir möglicherweise helfen.
- Vertrag unterschreiben und dem Arbeitgeber aushändigen – ab dann wird die vermögenswirksame Leistung automatisch jeden Monat an den Sparpartner weitergeleitet. Stockst du den Betrag auf, wird dein Anteil ebenfalls automatisch vom Gehalt abgezogen.
- Sparen – nun musst du nichts mehr tun. Der Vertrag, egal ob Fondssparplan oder Bausparvertrag, läuft 7 Jahre, wobei im siebten Jahr keine Beiträge eingezahlt werden.
- Eventuell weiterführen – möchtest du nach 7 Jahren weiter sparen, kann dein Arbeitgeber einen neuen Vertrag abschließen und die angesparte Summe übertragen.
Vermögenswirksame Leistungen vom Arbeitgeber sind steuerpflichtig. Da es sich um einen vergleichsweise kleinen Betrag handelt, ist die Auswirkung auf die Steuerlast allerdings begrenzt.
5. VL-Sparen: Vorteile und Nachteile im Überblick
Nachfolgend bekommst du eine Zusammenfassung der Vorteile und Nachteile, die dir das VL-Sparen bietet. Im Anschluss erörtern wir ausführlich, welche Argumente für und gegen vermögenswirksame Leistungen sprechen.
Vorteile VL
- Vom Arbeitgeber „geschenktes“ Geld
- Staatliche Förderung für niedrige Einkommen
- Verschiedene Anlageformen möglich
- Bei Fonds hohe Renditen möglich
- Angesparte Summe lässt sich als Startkapital verwenden
Nachteile VL
- Starre Laufzeit/frühe Kündigung nur mit Verlusten möglich
- Monatliche Sparrate nach oben begrenzt
- Niedrige Zinsen bei VL-Banksparen und VL-Bausparverträgen
- Je nach Anlageform und Anbieter hohe Kosten
- Als Altersvorsorge ungeeignet
Der eindeutige Vorteil von vermögenswirksamen Leistungen ist die Tatsache, dass sie zusätzlich zum Gehalt gezahlt werden. Es handelt sich somit um ein „Geschenk“ des Arbeitgebers, das du mitnehmen solltest, wenn er sie anbietet. Zudem winken bei kleinen und mittleren Einkommen staatliche Zuschüsse, auf die du ebenfalls zugreifen solltest.
Verschiedene Anlageformen ermöglichen eine flexible Nutzung der vermögenswirksamen Leistungen
Für vermögenswirksame Leistungen spricht auch, dass du zwischen vielen Anlageformen wählen kannst. Jede hat Vor- und Nachteile. So sind VL-Banksparpläne sicher, erwirtschaften aber kaum Rendite und decken oft nicht mal die Inflation.
Auch bei VL-Bausparverträgen sind die Zinsen oftmals niedrig. Die vermögenswirksamen Leistungen in einen solchen Vertrag einzuzahlen, lohnt sich nur, wenn du vorhast, in den nächsten 7 bis 10 Jahren eine Immobilie zu kaufen. In diesem Fall erhältst du am Ende der Ansparphase ein Darlehen zu günstigen Bedingungen.
Die beste Rendite bieten, wenn auch bei höheren Risiken als Bausparverträge, VL-Fondssparpläne. Hier solltest du vor einem Vertragsabschluss die Anbieter vergleichen, um die Verwaltungskosten so niedrig wie möglich zu halten.
Lange Laufzeit und Sperrfrist ist ein großer Nachteil des VL-Sparens
Der größte Nachteil von VL-Sparen ist die mangelnde Flexibilität – weder sind längere Laufzeiten noch höhere Zahlungen oder eigene Sonderzahlungen möglich. Eine frühere Kündigung ist zwar gestattet, aber bei fast allen Anlageformen mit Verlusten verbunden.
Somit solltest du VL-Sparen als Bonus vom Staat und vom Arbeitgeber betrachten, um ein zusätzliches, kleines Kapital aufzubauen. Nach den 7 Jahren lässt sich die Summe weiter investieren oder für private Anschaffungen verwenden.
Für die Altersvorsorge ist VL-Sparen nicht die beste Option
Als Altersvorsorge eignen sich VL-Verträge dagegen nicht. Zum einen sehen die meisten Verträge eine maximale monatliche Sparrate vor, zum anderen ist die Vertragslaufdauer zu kurz. Auch sind 40 Euro im Monat zu wenig, um beispielsweise Eigenkapital für einen Immobilienkauf anzusparen.
Möchtest du deine private Altersvorsorge gestalten, kannst du mit einem Aktien- beziehungsweise ETF-Sparplan, einer Immobilie als Kapitalanlage oder Wertpapieren langfristig deinen Lebensstandard im Alter absichern.
Willst du dagegen nur ein oder zwei Jahre sparen, um eine größere Anschaffung zu finanzieren, eignen sich zu diesem Zweck eher Tages- oder Festgeldkonten.
- Behalte den Überblick über deine Finanzen
- Optimiere deine Sparquote
- Finde günstigere Verträge im Alltag
6. Fazit: Vermögenswirksame Leistungen – ein Baustein zur Vermögensbildung, keine Altersvorsorge
Zahlt ein Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen, lohnt es sich, zuzugreifen. Zum einen handelt es sich um „geschenktes“ Geld, zum anderen gibt es bis zu einem bestimmten Einkommen Geld vom Staat dazu.
Allerdings sollte es dir bewusst sein, dass vermögenswirksame Leistungen aufgrund der begrenzten Vertragslaufzeit von maximal sieben Jahren nicht als Altersvorsorge gedacht sind. Auch sind die Beträge zu niedrig, um am Ende mit der Summe eine Immobilie zu finanzieren.
Viel mehr dienen sie dazu, eine kleine Summe anzusparen, beispielsweise um die erste Wohnungseinrichtung oder ein Auto zu kaufen. Zudem kannst du jederzeit neben dem VL-Vertrag weitere Sparpläne mit einer längeren Laufzeit abschließen. Interessierst du dich für ETF, Aktien oder Immobilien als Kapitalanlage, findest du in unseren Ratgebern wertvolle Informationen zum Thema.
