Arbeitnehmersparzulage beantragen: So bekommst du den Bonus vom Staat
Du sparst mit vermögenswirksamen Leistungen, beispielsweise mit einem Bausparvertrag oder mit einem VL Fonds? Der Staat packt noch Geld dazu, um dir beim VL Sparen zu helfen. Wir erklären, welche Voraussetzungen du dafür erfüllen musst und wie du die Arbeitnehmersparzulage beantragst.
Arbeitnehmersparzulage – Das Wichtigste in Kürze
- Wer erhält die Arbeitnehmersparzulage? Zahlt dein Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen, gibt es mit der Arbeitnehmersparzulage einen steuerfreien Bonus vom Staat dazu.
- Welche Einkommensgrenzen gelten für die Zulage? Die staatliche Förderung für VL erhältst du nur, wenn dein Einkommen die Einkommensgrenzen von 40.000 Euro pro Jahr nicht überschreitet.
- Wie viel Sparzulage bekomme ich vom Staat? Wie hoch die staatliche Förderung ist, hängt von der Höhe der monatlichen Einzahlungen und von der Anlageform ab.
- Wie beantrage ich die Arbeitnehmersparzulage? Die Arbeitnehmersparzulage beantragst du jedes Jahr beim Finanzamt über die Einkommenssteuererklärung.
- Kann ich rückwirkend Zulagen beantragen? Hast du den Antrag vergessen, kannst du ihn 4 Jahre rückwirkend stellen.
1. Was ist die Arbeitnehmersparzulage?
Über vermögenswirksame Leistungen zahlen Arbeitgeber ihren Mitarbeitern ein Extra-Entgelt von bis zu 40 Euro pro Monat, die direkt in eine Geldanlage fließen, beispielsweise einen VL-Banksparplan oder einen Fonds.
Die gesetzliche Grundlage für diesen Bonus bildet das fünfte Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG). Dieses sieht vor, dass auch der Staat sich mit Zuschüssen an der Vermögensbildung der Arbeitnehmer beteiligt.
Wer mit VL spart, erhält also eine staatliche Prämie, die sogenannte Arbeitnehmersparzulage. Dabei handelt es sich um eine steuerfreie Leistung, die nicht als Einkommen im Sinne des Einkommensteuergesetzes gilt.
So bekommst du die Arbeitnehmersparzulage
Möchtest du auch davon profitieren, gehst du folgendermaßen vor:
- Sieht dein Arbeitsvertrag keine vermögenswirksamen Leistungen vor, frag deinen Arbeitgeber, ob er bereit ist, diese Zahlungen zu leisten.
- Bekommst du vermögenswirksame Leistungen, musst du dich für eine Anlageform entscheiden. Du hast die Möglichkeit, das Geld in einen Banksparplan, einen VL-Fondssparplan oder in einen Bausparvertrag anzulegen. Auch kannst du VL in ETF anlegen.
- Dein Arbeitgeber zahlt 6 Jahre lang jeden Monat in den Vertrag ein, im 7. Jahr ruht der Vertrag.
- Steht dir die Arbeitnehmersparzulage zu, beantragst du sie jedes Jahr im Rahmen der Einkommensteuererklärung. Mehr dazu erfährst du in den folgenden Abschnitten.
Selbstbeteiligung bei VL möglich
Zahlt dein Arbeitgeber nicht den maximal förderfähigen Betrag von 40 Euro pro Monat, kannst du bis zu dieser Summe aus eigener Tasche aufstocken. Das Geld wird dann von deinem Gehalt abgezogen. Die Zahlungen muss trotzdem der Arbeitgeber leisten, damit du nicht den Anspruch auf die staatliche Förderung verlierst.
2. Arbeitnehmersparzulage Voraussetzungen: Wer bekommt die Sparzulage vom Staat?
Die Arbeitnehmersparzulage steht Arbeitnehmern, Beamten, Richtern und Soldaten zu, die im Rahmen der vermögenswirksamen Leistungen förderfähige Anlagen besparen. Freiberufler und Selbstständige sind dagegen von der VL-Förderung ausgeschlossen.
Aber auch nicht alle Arbeitnehmer haben ein Anrecht auf die staatliche Förderung für VL. Um sie zu bekommen, dürfen sie nicht mehr als 40.000 Euro (Unverheiratete) beziehungsweise 80.000 Euro (Verheiratete) pro Jahr verdienen.
Was ist das zu versteuernde Einkommen?
Mit dem Begriff „zu versteuerndes Einkommen“ sind weder das Brutto- noch das Nettogehalt gemeint. Vielmehr bezieht er sich auf das gesamte Bruttoeinkommen abzüglich folgender Beträge:
- Freibeträge
- Außergewöhnliche Belastungen (medizinische Ausgaben, Wiederbeschaffungskosten nach Brand, Unwetter usw.)
- Vorsorgeaufwendungen (Ausgaben für die Altersvorsorge und die Krankenversicherung)
- Werbungskosten (Kosten für Verkehrsmittel, Fortbildung, berufsbedingte Anwaltskosten usw.)
- Sonderausgaben (Spenden, Ausbildungskosten usw.)
Im Rahmen der Einkommensteuererklärung berechnet das Finanzamt das zu versteuernde Einkommen und gibt es an. Im folgenden Abschnitt wollen wir dir anhand eines Beispiels zeigen, wie du dein zu versteuerndes Einkommen ermittelst. Damit kannst du sehen, ob du ein Anrecht auf die Arbeitnehmersparzulage hast.
- Behalte den Überblick über deine Finanzen
- Optimiere deine Sparquote
- Finde günstigere Verträge im Alltag
Zu versteuerndes Einkommen und Arbeitnehmersparzulage: Ein Beispiel
Jan und Lisa sind beide angestellt, gesetzlich versichert und verheiratet, ihr Gesamtbruttoeinkommen liegt bei 96.000 Euro pro Jahr. Davon ziehen sie die Beiträge zur gesetzlichen Renten- und Kranken- sowie Pflegeversicherung ab.
Zusätzlich mussten sie im Steuerjahr 2024 nach einem Sturm das Dach ihres Hauses sanieren lassen. Die Reparaturkosten in Höhe von 10.000 Euro setzen sie als außergewöhnliche Belastung ab. Unter Berücksichtigung ihres Freibetrags beträgt ihr zu versteuerndes Einkommen bei einer Zusammenveranlagung 65.469 Euro. Damit haben sie Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage.
3. Wie hoch ist die Arbeitnehmersparzulage?
Die Höhe der Arbeitnehmersparzulage hängt von der Anlage ab, in die du deine vermögenswirksamen Leistungen investierst. Mit einer einzigen Ausnahme: Legst du sie in einen Banksparplan ab, gibt es keine Förderung.
In den nächsten Abschnitten gehen wir detaillierter auf die staatliche Förderung für die restlichen VL Anlagen ein.
Arbeitnehmersparzulage für das VL-Fondssparen und VL-ETF-Sparen
Legst du die vermögenswirksamen Leistungen in einen VL Fondssparplan oder in einen VL ETF-Sparplan an, fördert der Staat alle Anlagen, die mindestens 60 Prozent Aktien enthalten. Dafür benötigst du neben einem VL Vertrag auch ein separates VL-Depot.
Die höchste geförderte Sparrate für solche Sparpläne beträgt für Singles 400 Euro pro Jahr, die Förderung ist auf maximal 20 Prozent der Sparsumme begrenzt. Somit werden höchstens 80 Euro pro Jahr vom Staat geschenkt. Bei Verheirateten verdoppeln sich, wie bereits erklärt, sowohl die Grenze des zu versteuernden Einkommens als auch der Zuschuss vom Staat.
| Singles | Ehepaare | |
|---|---|---|
| Max. zu versteuerndes Einkommen | 40.000 € | 80.000 € |
| Max. geförderte Sparsumme pro Jahr | 400 € | 800 € |
| Staatliche Förderung VL [%] | 20 | 20 |
| Staatliche Förderung VL [€] | 80 € | 160 € |
Arbeitnehmersparzulage für Bausparvertrag VL oder Baufinanzierung
Hast du vor, mittelfristig eine Immobilie zu kaufen, kannst du deine vermögenswirksamen Leistungen in einen Bausparvertrag investieren. Zwar fallen die Zinsen während der Sparphase, verglichen mit der Rendite eines ETF-Sparplans oder eines Fonds, niedrig aus.
Jedoch bekommst du am Ende der 7 Jahre, wenn der Vertrag zuteilungsreif wird, ein günstiges Immobiliendarlehen. Gerade in Zeiten hoher Bauzinsen rechnet sich ein Bausparvertrag aus diesem Grund durchaus.
Tilgst du bereits einen Immobilienkredit, können die vermögenswirksamen Leistungen des Arbeitgebers auch dafür verwendet werden. Egal, ob Baukredit oder Bausparvertrag VL, der Staat bezuschusst zusätzlich mit 9 Prozent der vom Arbeitgeber gezahlten Summe. In beiden Fällen werden für die Förderung maximal 470 pro Jahr berücksichtigt.
Alternativ belohnt der Staat Bausparer mit der Wohnungsbauprämie. Auch hierfür gelten Einkommensgrenzen: Das zu versteuernde Einkommen darf nicht über 35.000 Euro pro Jahr (Singles) beziehungsweise 70.000 Euro pro Jahr (Verheiratete) liegen. Als Geschenk gibt es dann zusätzlich zum Bausparvertrag 70 oder 140 Euro pro Jahr.
| Singles | Ehepaare | |
|---|---|---|
| Max. zu versteuerndes Einkommen | 40.000 € | 80.000 € |
| Max. geförderte Sparsumme pro Jahr | 470 € | 940 € |
| Staatliche Förderung VL [%] | 9 | 9 |
| Staatliche Förderung VL | 43 € | 86 € |
Wohnungsbauprämie und Arbeitnehmersparzulage schließen sich gegenseitig aus. Allerdings nur, wenn es um denselben Bausparvertrag geht. Investierst du beispielsweise die vermögenswirksamen Leistungen des Arbeitgebers in einen VL-Fonds, und besparst du privat einen Bausparvertrag, steht es dir frei, beide Förderungen zu beantragen. Das setzt selbstverständlich voraus, dass dein Einkommen die vom Gesetz vorgeschriebenen Grenzen nicht überschreitet.
4. Arbeitnehmersparzulage beantragen: Wie bekomme ich die staatliche Förderung?
Hast du deinen VL Vertrag abgeschlossen, gibt es die Arbeitnehmersparzulage nicht automatisch.
Antrag auf Arbeitnehmersparzulage: So geht’s
Liegt dein zu versteuerndes Einkommen unter der förderfähigen Grenze, stellst du so den Antrag:
- In die automatische Übermittlung einwilligen. Der VL Anbieter meldet dann dem Finanzamt die Höhe der monatlichen Einzahlungen am Ende des Jahres im Rahmen der elektronischen Vermögensbildungsbescheinigung. Die frühere Anlage VL gibt es seit 2017 nicht mehr.
- Im Mantelbogen der Steuererklärung (Zeile 1 und Zeile 34) das Feld zur Festsetzung der Arbeitnehmersparzulage ankreuzen. Bist du verheiratet und habt ihr euch für die Zusammenveranlagung entschieden, solltest du angeben, auf welchen Namen der VL Vertrag läuft.
- Erfüllst du die Voraussetzungen, setzt nun das Finanzamt die Arbeitnehmersparzulage für das jeweilige Steuerjahr fest.
- Nach Ablauf der 7 Jahre erfolgt die Überweisung der bis dahin erworbenen Ansprüche, und zwar direkt in den Vertrag. Kündigst du vorher, verlierst du die gesamte Förderung.
- Du hast vergessen, das Kreuz zu setzen? Bis zu vier Jahre danach kannst du noch nachträglich einen Antrag stellen, beispielsweise 2024 für die Steuerjahre 2023, 2022, 2021 und 2020.
Doppelt Arbeitnehmersparzulage kassieren? Geht!
Hast du zwei verschiedene VL Verträge, beispielsweise einen VL ETF-Sparplan und einen Bausparvertrag, kannst du für beide die staatliche Förderung einstreichen. Somit erhältst du im günstigsten Fall 123 Euro, Ehepaare sogar bis zu 246 Euro.
Allerdings muss dein Arbeitgeber bereit sein, die monatlichen VL-Zahlungen zu verdoppeln. Besteht er auf höchstens 40 Euro pro Monat, kannst du die Summe auf zwei Verträge verteilen und bei jedem Vertrag die Differenz selbst aufstocken.
5. Fazit: Mit der Arbeitnehmersparzulage hilft dir der Staat beim Sparen
Mit der Arbeitnehmersparzulage belohnt der Staat VL Sparer. Hoch ist die Förderung nicht. Dennoch solltest du dieses steuerfreie Geschenk nicht ausschlagen. Schließt du immer wieder über den Arbeitgeber neue VL Verträge ab, streichst du im Laufe eines Arbeitslebens durchaus einen niedrigen vierstelligen Betrag ein.
Nur auf den Bonus des Staates verlassen solltest du dich aber nicht. Insgesamt handelt es sich bei vermögenswirksamen Leistungen um zu kleine Summen, um ein Geldpolster für den Ruhestand aufzubauen.
Interessiert du dich für das Thema Altersvorsorge, erklären wir in unseren Ratgebern, wie du mit Aktien, ETF, Immobilien, einer betrieblichen Altersvorsorge oder anderen Anlagen deinen Lebensstandard im Alter absicherst.
- Behalte den Überblick über deine Finanzen
- Optimiere deine Sparquote
- Finde günstigere Verträge im Alltag
